ODI境外投資備案申請流程

企業(yè)申請ODI備案，需要經(jīng)過發(fā)改部門立項、商務部門審批發(fā)證、外匯部門備案等三項辦理流程，大致流程如下：

1、發(fā)改委立項

向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發(fā)證

商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年內在境外開展投資。

3、外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

整個流程耗時將近2~3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發(fā)改委頒發(fā)的證書：《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

不辦理ODI備案的后果資金進出受限

企業(yè)完成ODI備案后，才可以合法合規(guī)的方式實現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體所獲利潤也將面臨無法返回境內的問題。

無法完成返程投資

若境內企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關注。

辦理ODI備案的必要性：

（一）需辦理ODI備案的情形

如前所述，境內企業(yè)實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外 規(guī)定執(zhí)行。故實踐中包括設立海外子公司開展業(yè)務、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動均涉及該項備案。

寬泛地說，在完成ODI備案后，境內企業(yè)即打通了境內外資產(chǎn)流通的合法渠道，利于境內企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續(xù)實現(xiàn)包括境外上市等目標奠定了基礎。

（二）不辦理ODI備案的后果

1、資金進出受限

完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。

2、無法完成返程投資

若境內企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關注。

3、無法享受政府補貼和獎勵

若未辦理ODI備案手續(xù)，境內企業(yè)無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。

4、懲戒措施

未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。