上海軟件企業(yè)對外投資備案ODI備案商務局審批要求 

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。指在中華人民共和國境內（不包括港澳臺地區(qū)）依法設立的企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為

依據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會在2017年年底發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，注冊在中華人民共和國境內的企業(yè)，直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經(jīng)營管理權等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理；企業(yè)其他情形的境外投資，需要實行備案管理。

也就是說，國內企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺以及其它國家和地區(qū)，都需要進行ODI備案登記。

ODI備案登記對境內企業(yè)的要求

1、成立滿1年以上，成立不滿1年的企業(yè)，因為無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表，一般無法通過審批部門的核準或備案；

2、最近1年第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；

3、凈資產(chǎn)收益率最好高于5%，越高越好；資產(chǎn)負債率最好低于70%，越低越好；

4、股東背景、資金來源必須真實、合法；

5、境外母公司投資金額小于境內母公司的資產(chǎn)。

ODI備案登記的必要性

通過對比可以發(fā)現(xiàn)，商務部出海企業(yè)的數(shù)據(jù)遠低于各國披露的中資企業(yè)的數(shù)量，超過一半甚至更多的中資企業(yè)和個人在海外的投資都沒有經(jīng)過國內ODI備案登記這個環(huán)節(jié)，這可能主要有因為以下幾個原因：早期ODI備案要求不嚴且手續(xù)繁雜；投資者為了避稅故意而為之；投資者想要投國家政策不允許或敏感的行業(yè)和國家，繞開了ODI備案登記。

無論什么原因，這些沒有進行ODI備案登記的投資者都面臨著以下可能的后果：

1、投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告；對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、如果有提供融資、擔保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)改委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。

3、未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，境外公司的利潤分紅等，也無法通過銀行渠道匯進。

4、境外子公司無法返程投資回大陸。

5、無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。

ODI備案登記的具體流程

ODI備案登記需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。

ODI備案登記的一些注意事項

 1、三種情況限制開展境外投資：赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資；在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

2、一般情況下，發(fā)改委備案和商務部核準可以同步進行，因為向兩大部門所提交的材料幾乎一致。

3、境外成立空殼公司，不開展實際境外業(yè)務的ODI備案申請是不予通過的。

4、前期準備材料的根本作用是證明境外投資項目的真實性，因此，前期材料的詳實、完備，是提高ODI備案登記成功率的關鍵，如無法說明境內股東背景、資金來源合規(guī)性、境外投資項目真實性的，很難通過。

5、一些境外直接投資會被嚴查，例如合伙企業(yè)。國內的監(jiān)管趨嚴，對合伙企業(yè)形式的資金出境通常會采取嚴管的要求，因此建議盡量避免以合伙企業(yè)作為境外直接投資的主體。“母小子大”、“快進快出”等情況同樣會被嚴查。

6、普通流程3個月以上，要做好時間規(guī)劃。

ODI備案登記完成之后需要做什么

企業(yè)完成ODI備案登記，就可以進行境外投資活動了，只是需要知道，ODI備案登記的有效期的兩年，如果兩年之內沒有投資項目了，則相應的ODI備案登記就作廢，以后如果再有新的項目，需要重新辦理ODI備案登記。

發(fā)改委、商務部對完成ODI備案登記的企業(yè)后續(xù)的申報事項會告知，企業(yè)需要重視，因為一但逾期或未完成下列事項之一，都將直接影響企業(yè)的增資、轉股、借款、上市、資金出境、境外投資再投資，且無法補辦。

1、商務部：境外企業(yè)報到登記情況申報；突發(fā)情況報告；合規(guī)建設情況申報（每半年一次）；投資障礙情況；企業(yè)經(jīng)營情況；直接投資月報；再投資月報；小比例投資月報等。

2、發(fā)改委：重大不利情況報告；項目完成情況報告。

3、外匯管理局：年度境外直接投資存量權益登記。