２０２３年９月２８日，商務部、國家統計局和國家外匯管理局聯合發布《２０２２年度中國對外直接投資統計公報》，公報顯示，２０２２年，我國對外直接投資１６３１．２億美元，為全球第２位，連續１１年列全球前三，從規模上看，中國境內投資者共在全球１９０個國家和地區設立境外企業４．７萬家，覆蓋全球超過８０％的國家和地區。由此顯示，境外投資依然保持火熱。

境外投資途徑中常見的就是“境內機構的境外直接投資”，而境外直接投資的步就是——ＯＤＩ備案，就讓阿翼來帶大家了解一下，“什么是ＯＤＩ備案”、“為什么要辦理ＯＤＩ備案”、“如何辦理ＯＤＩ備案”以及“常見問題”４個方面對ＯＤＩ備案做簡單闡述。

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什么是ＯＤＩ備案

ＯＤＩ備案是指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。

簡單來說，境內機構投資港澳臺地區或其它國家和地區的企業時，無論是新設公司還是并購股權，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權的，就需要去相關部門進行境外投資備案。

ＯＤＩ投資備案流程主要涉及三個部門，分別是：

商務部、發改委以及外匯管理局。

商務部門：境內企業股東需要向省級商務部門或具備省級審批特權的計劃單列市、經濟區或特殊園區提交備案材料，商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

發改委：同時向發改委提交備案所需材料，并由其為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

銀行＆外管局：外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續，備案手續完成后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

相關部門的監管重點及相關法規如下圖所示：

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為什么要辦理ＯＤＩ備案

在回答“為什么要辦理ＯＤＩ備案”這個問題之前，我們需要了解的是，在哪些情況下我們需要境內機構出示ＯＤＩ備案文件，實務中常見的情形有：

１、境內機構對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業提供ＯＤＩ備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

２、境內機構的國外子公司在開立當地的銀行賬戶時，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，境內母公司要提供ＯＤＩ備案證書，銀行才會同意匯款到境外；

３、如果境內機構在海外設立的子公司，有再返回國內設立外資企業的需求，在國內新設外資企業開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ＯＤＩ備案文件；

４、境內機構投融資需求較大，需要合并財報時，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業務并表。

由此可以看出，境內機構在對外投資、經營過程中，尤其是出現資金跨境流動的情況時，均需要出示ＯＤＩ備案文件，而根據《企業境外投資管理辦法》第二條，前述“投資”的內容包括但不限于：

（一）獲得境外土地所有權、使用權等權益；

（二）　獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

（三）　獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

（四）　獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

（五）　新建或改擴建境外固定資產；

（六）　新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

（七）　新設或參股境外股權投資基金；

（八）　通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

而不辦理ＯＤＩ備案將導致：

資金無法通過銀行合法匯出，未來境外主體所獲利潤也將面臨無法返回境內；

境外子公司無法完成返程投資，影響海外上市進程；

無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等，更有甚者境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。

相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。