股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%。

ODI實現資金合規出入境

境外投資（ODI,全稱為Outbound Direct Investment）是指境內企業通過新設、并購及其他方式取得境外企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的投資行為。簡單來說，境內企業對外投資，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行ODI備案；如果企業的境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

境內企業必須首先辦理境外投資核準/備案，獲得相應證書，才能合法合規開展境外投資活動。

ODI備案實務案例

上市公司首發選擇在境外實施募投項目的，需經發改委和商務部備案，拿到相應的備案（核準）文件。

履行境外投資備案手續是企業開展境外投資項目的前置性程序，實踐中不少企業及其經辦人員因不了解境外投資相關的法律法規而錯過辦理備案手續的合適時機，但部分地方主管部門給企業留出了補救窗口，企業仍有機會在后續經營活動過程中補辦對應的備案手續。

《報告》涵蓋了ODI備案流程、ODI備案申請材料、ODI備案審查期限和受理期限、ODI備案變更、中國境內企業ODI主要國別或地區、ODI備案實務案例等內容，更多內容參見完整版報告。