企業境外投資備案的定義與流程

ODI英文全稱為Overseas Direct lnvestment，即境外直接投資，是指中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。根據《企業境外投資管理辦法》（國家發展和改革委員會令第11號）、《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）、《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2015〕13號）等有關規定，企業擬在境外開展業務，以境內資金向境外投資必須履行境外投資備案手續。

從整體流程上看，境外投資備案需要經過三個部門的備案/核準及登記，即發改委備案/核準、商務部備案/核準、外匯局登記（移交銀行辦理，補登記除外），各部門的職責分工具體如下：

1.發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》；

2.商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》；

3.外匯局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。取得前述兩份證書之后，需要在銀行完成外匯登記手續，由銀行發放《境外直接投資外匯登記憑證》。

企業履行以上各步驟涉及的手續后，即完成境外投資備案/核準工作，方可實施境外投資項目。

哪些投資活動需辦理ODI備案？

境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

4. 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

5. 新建或改擴建境外固定資產；

6. 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

7. 新設或參股境外股權投資基金；

8. 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。