上海跨境電商企業ODI備案境外投資備案增資有什么要求 

境外直接投資的定義

境外投資（Overseas Direct Investment，簡稱“ODI”）在我國不同法規中的規定也有所不同，主要有以下兩個釋義：

商務部《境外 辦法》（商務部【2014】3號）：本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業（以下簡稱企業）通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

發改委《企業境外 辦法》（發改委【2017】11號）：本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國境內企業（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

02 非金融企業境外直接投資主要法規 

（1）主管部門備案/核準：

發改委：《企業境外 辦法》（發改委【2017】11號）

商務部：《境外 辦法》（商務部令2014年第3號）

國資委：《中央企業境外投資監督管理辦法》（國資委令第35號）

七部委：《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發【2018】24號）

國務院：《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發【2017】74號）

（2）外匯登記：

外匯局：《資本項目外匯業務指引（2020年版）》(匯綜發【2020】89號）

03 非金融企業境外直接投資流程

境內非金融企業需先向發改委以及商務部申請備案或核準，取得相關備案及核準文件后，到注冊地銀行辦理ODI登記以及資金購匯及匯出。

發改委對于投資主體直接開展的非敏感類項目實行備案管理，對于投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目實行核準管理。

敏感類項目包括涉及敏感國家和地區或敏感行業的項目。敏感國家和地區包括：與我國未建交的國家和地區、發生戰爭、內亂的國家和地區、根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區以及其他敏感國家和地區。敏感行業包括：武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒、房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

企業有海外上市需求

對于有計劃到海外上市的企業，如采用紅籌架構、VIE架構等方式，進行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時也是基于稅務方面的考量，確保企業稅務合規。

2. 海外直接投資并購及擴張需求

企業計劃在海外進行直接投資、并購或與現有業務進行擴張時，銀行在處理相關匯款業務時，會要求企業提供ODI備案文件，這是確保資金合規出境的重要步驟。

3. 海外子公司返程投資

國內公司在海外設立的子公司計劃再返回國內設立外資公司，當這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。