企業進行 ODI 境外投資備案，首選香港公司的原因何在2024最新 

在3月21日召開的商務部例行新聞發布會上，新聞發言人何亞東介紹了今年以來我國對外投資合作情況。2024年1—2月，我國對外非金融類直接投資（ODI）1496.4億元人民幣，同比增長10%。
自2018年3月《企業境外投資管理辦法》正式實施以來，對外投資備案（ODI備案）是國內企業的境外投資合法途徑之一，目前，我國已成為全球重要的ODI境外投資大國。
01 什么是境外投資備案（ODI）？

02 為何ODI初始地首選香港？

03 ODI備案的優勢匯總→

04 未做境外投資備案ODI的后果！

05 企業辦理ODI境外投資備案，小界可以幫你什么？
什么是境外投資備案（ODI）？

ODI（Overseas Direct Investment）境外投資備案是指中國企業或個人在海外投資時，需要向國家發展改革委員會（NDRC）或其授權機構進行備案的程序。備案的目的是為了規范境外投資活動，防止國有資產流失，維護國家經濟安全。

而內地企業投資港澳臺地區及其它國家企業時，不論是新設公司、還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，經營管理權等，就需要進行ODI備案。

如果企業投資涉及敏感國家、敏感行業，需實行核準管理。需要提醒的是，境外投資備案（ODI）僅針對設立的境外企業。換句話說，境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。

主要包括點不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益;　

2. 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益;

3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益;

4. 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益;

5. 新建或改擴建境外固定資產;

6. 新建境外企業或向既有境外企業增加投資;　

7. 新設或參股境外股權投資基金;

8. 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。
ODI的申請條件：

1. 符合“境外投資”定義

境內企業通過新設、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為

2. 符合主體和成立時間要求

主體需是我國境內依法成立的企業。但成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的財務報表和審計報告，很難通過審批部門的核準或備案
股東背景、資金來源、投資真實性要求

具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源，（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，通過審查的概率才會高！
4. 符合財務要求

建議凈資產回報率最好是高于5%，同時資產負債率最好低于70%，且近一年第三方會計事務所出具的審計報告不要出現虧損。


為何ODI初始地首選香港？



目前企業在實施ODI對外直接投資備案時，是需要提供最終投資地。香港，是全球唯一一個集合中國優勢和環球優勢于一身的城市，寬松的稅制和友好的投資機制，擁有天然的獨特優勢，是大部分中國企業出海的首選地。

絕大多數企業都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作為境外業務的首發站，進行初步規劃和投資。出海前期規劃，我們會根據企業的業務模式、境外主體布局、各國雙邊協議、分紅、合規性等考量維度，以香港作為一個起點，進行布局。當業務有一定增長和投資需求，企業再以香港公司進行對外投資，是更為實際的操作。

可以說，香港在對外直接投資的鏈條上，是不可或缺的一環。

使用香港公司做ODI境外投資的優勢：

第一：國內外資金流動

隨著中國企業“走出去”步伐的加快，跨境業務規模越來越大，許多企業不得不面對中國的外匯管制問題。按照規定的合規流程進行ODI備案和登記。境內資金匯出境外和境外資金返還能夠順利實現，不存在違規或處罰的風險。

第二：跨境稅率降低

境內公司通過香港公司再投海外目的地公司后，企業經營的利潤分紅從海外目的地公司轉移到境內母公司，存在繳納預提稅的問題。中國香港和內地簽署了避免雙重征稅的特殊稅收安排，給利用香港公司走向世界的中國企業帶來了巨大的好處。在這種特殊的稅收安排下，境外企業可以向香港公司分紅，享受股東分紅稅收減免，稅收遠低于其他海外公司。

第三：開戶易于眾多海外本地公司或其他離岸公司

企業做好境外投資備案以后，第一件要事就是打投資資金，境外銀行大多是接納本地注冊的公司在當地開戶，當然也會有線上銀行，會接受一些海外公司的開戶，但也會看公司具體情況而定，或者有多的附加條件。一般對于境外投資的企業都會傾向于本地銀行，而不是線上，因為還需要考慮打款行對收款行的認可度，資金安全等問題。所以香港是最佳的選擇！

香港公司做境外投資備案的場景：

1.境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書；

2.香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具相關ODI證書；

3.成立外商投資企業（WFOE），開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書

4.香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書。
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ODI備案的優勢匯總→

境外投資備案（ODI）申請的優勢，主要有以下8點：

1、以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的。

2、開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度。

3、方便與境外客戶的業務轉賬，減少手續和成本。

4、提高國內企業形象，增加企業附加價值。

5、充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息。

6、有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘。

7、統籌境內外企業發展，優化資源配置。

8、后續境外資金返程回國投資，可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。


未做境外投資備案ODI的后果！

◼ 投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

◼ 如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。金融企業為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發展改革委通報該違規行為并商請有關金融監管部門依法依規處罰該金融企業及有關責任人。

◼ 目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進。

◼ 如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業和個人尤其要重視。

◼ 也無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。
 對外投資方案的設計與評估
全程指導準備規范性材料（公司章程、董事會決議、真實性承諾、股權架構、資金證明等）
編制盡職調查報告、前期工作落實情況說明（包括可研報告、投資資金來源及說明、投資環境分析、盡職調查等內容）、投資項目說明、備案表等境外投資申報文件
在發改委、商務部門提交書面和系統的資料，協助完成外匯管理局的登記手續最終可以拿到：商務部企業境外投資證書、發改委備案通知書。
[本信息來自于今日推薦網]