企業(yè)出海必備：2024年ODI備案流程與技巧 

在2024年3月21日的商務(wù)部新聞發(fā)布會(huì)上，發(fā)言人何亞?wèn)|分享了我國(guó)在對(duì)外投資合作方面的最新動(dòng)態(tài)。今年前兩個(gè)月，我國(guó)對(duì)外非金融類(lèi)直接投資（ODI）達(dá)到了1496.4億元人民幣，與去年同期相比增長(zhǎng)了10%。

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自2018年3月《企業(yè)境外投資管理辦法》實(shí)施以來(lái)，ODI備案已成為國(guó)內(nèi)企業(yè)合法進(jìn)行境外投資的主要途徑之一。目前，我國(guó)已經(jīng)成為全球ODI投資的重要力量。

什么是ODI備案？

ODI備案，即Overseas Direct Investment的縮寫(xiě)，指的是國(guó)內(nèi)企業(yè)或團(tuán)體在獲得相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外進(jìn)行直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為主要目的。

ODI備案的主要情形包括：

獲取境外土地所有權(quán)或使用權(quán)；

獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)權(quán)；

獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)；

獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)；

新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

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ODI備案的申請(qǐng)條件：

符合境外投資的定義，即境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)；

符合主體和成立時(shí)間要求，即企業(yè)需在境內(nèi)依法成立，且成立時(shí)間需滿(mǎn)一年，以便提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；

符合股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性的要求，明確境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源，以及境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性；

符合財(cái)務(wù)要求，建議凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，且近一年內(nèi)無(wú)虧損。

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香港作為ODI備案的首選地

香港憑借其獨(dú)特的地理和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，成為了許多中國(guó)企業(yè)進(jìn)行ODI備案的首選地。企業(yè)通常將香港作為境外業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，進(jìn)行初步規(guī)劃和投資。隨著業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)和投資需求，企業(yè)再通過(guò)香港公司進(jìn)行對(duì)外投資。

香港公司進(jìn)行ODI備案的場(chǎng)景：

境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，需要ODI證書(shū)；

香港子公司利潤(rùn)匯款回境內(nèi)母公司，需要ODI證書(shū)；

成立外商投資企業(yè)（WFOE），開(kāi)設(shè)資金賬戶(hù)時(shí)，需要ODI證書(shū)；

香港公司開(kāi)設(shè)境內(nèi)NRA賬戶(hù)，需要ODI證書(shū)。

ODI備案流程及建議：

整個(gè)流程通常需要2-3個(gè)月，涉及文件和流程較為復(fù)雜。建議選擇專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)代理辦理，以確保流程的專(zhuān)業(yè)性和高效性。

ODI備案流程：

項(xiàng)目立項(xiàng)：境內(nèi)企業(yè)股東向發(fā)改部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，簽署法律文件，等待核準(zhǔn)或備案；

審批發(fā)證：商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》；

最終備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管，投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。

最后提醒：

空殼公司是無(wú)法進(jìn)行ODI備案的。對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門(mén)均不予備案或核準(zhǔn)。
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