備案的范圍

ODI備案適用于以下幾種情況：

1. 設立或并購境外企業：包括通過股權投資、資產收購等方式設立或并購境外企業。

2. 新建境外項目：涉及新建工廠、研發中心、服務中心等項目。

3.其他形式的境外直接投資：如通過合作、合資等方式在境外開展業務。

四、備案的流程

1. 備案申請準備

在進行ODI備案前，企業需準備以下材料：

- 企業基本情況，包括營業執照、組織機構代碼證等；

- 擬投資項目概況，包括項目背景、投資金額、項目所在地等；

- 境外投資可行性研究報告，詳細闡述項目的可行性、預期收益、風險評估等；

- 境外投資協議或合同，需包括投資各方的權利義務、投資金額及方式等；

- 企業董事會決議或股東會決議，需明確同意進行境外投資。

2. 向發改委提交申請

企業需將上述材料提交至國家或地方發改委，根據項目規模和類型，確定備案機構的級別：

- 央備案：對于投資金額較大的項目或敏感行業項目，需向國家發改委備案。

- 地方備案：一般項目可向地方發改委備案。

備案要點

1、ODI備案流程

在ODI備案做法上，商務主管部門和發改委境外投資審查工作原則上是獨立進行的，可同時發起并單獨提交。發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業簽發核準文件或者《境外投資項目備案通知書》；商務部負責整體審批企業境外投資事項，為滿足條件的企業簽發《企業境外投資證書》；外匯局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續，取得前述兩份證書之后，需要在銀行完成外匯登記手續，由銀行發放《境外直接投資外匯登記證》，境內主體即可到銀行進行外匯登記，完成以上步驟后方可實施ODI項目。

2、ODI備案申請材料

發改部門和商務部門對企業申請境外投資備案及核準需提交的資料有所不同，受理后審查申請材料時，對不符合法定要求的或有必要需對申請材料進一步說明的，商務主管部門通過商務ODI系統、發改部門通過發改ODI系統通知企業對材料進行調整、補充或完善，企業需根據反饋再次提交補充文件。

3、ODI備案實務案例

上市公司選擇在境外實施募投項目的，需經發改委和商務部備案，拿到相應的備案（核準）文件。

履行境外投資備案手續是企業開展境外投資項目的前置性程序，實踐中不少企業及其經辦人員因不了解境外投資相關的法律法規而錯過辦理備案手續的合適時機，但部分地方主管部門給企業留出了補救窗口，企業仍有機會在后續經營活動過程中補辦對應的備案手續。

《報告》涵蓋了ODI備案流程、ODI備案申請材料、ODI備案審查期限和受理期限、ODI備案變更、中國境內企業ODI主要國別或地區、ODI備案實務案例等內容，更多內容參見完整版報告。

ODI備案的申請條件：

符合境外投資的定義，即境內企業通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業的所有權、控制權、經營管理權；

符合主體和成立時間要求，即企業需在境內依法成立，且成立時間需滿一年，以便提供完整的財務報表和審計報告；

符合股東背景、資金來源、投資真實性的要求，明確境內股東或合伙人背景、資金來源，以及境外投資項目的真實性；

符合財務要求，建議凈資產回報率高于5%，資產負債率低于70%，且近一年內無虧損。