什么企業需要做ODI備案？

1.海外直接投資新設或并購海外企業。

當中國企業對外投資，無論是新設還是并購境外公司股權，我們都需要到商務部、發改委進行相關合規備案。同時，資金從境內打到海外，還需要到相關銀行進行外匯登記，資金方可順利出境。如隨著一帶一路的推動和中美貿易戰的打響，越來越多制造企業將自己的工廠遷址到東南亞，無論是東南亞拿地開工廠還是開一個貿易公司，前期我們都需要合規進行相應備案。

2.跨境電商業務開展。

早期的跨境電商客戶，大多都是個人設立一個海外公司直接開始了境外跨境電商之旅。近幾年，海外跨境電商企業面臨著很多稅務、架構等合規問題的困擾。早期，個人設立的海外公司直接入駐的海外各大平臺，境外的收款沒法合規地回流到中國境內，且稅務申報也面臨很大的風險。而隨著跨境電商行業的發展，用國內公司做ODI備案搭建一個合規的海外跨境電商架構是我們跨境電商企業合規的必經之路。

37號文登記的適用群體？

從上37號文登記的定義中即可看出，其適用群體為“境內居民”。

根據37號文規定，具體包括：

1.“境內機構”，是指中國境內依法設立的企業事業法人以及其他經濟組織；

2.“境內居民個人”，是指持有中國境內居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人。

哪些情形下需要按照37號文規定進行相關外匯登記？

根據37號文的規定，需進行外匯登記的情形有：

1. 境內居民以境內外合法資產或權益向特殊目的公司出資前，應向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續。

*需注意，境內居民辦理境外投資外匯登記后，方可辦理后續業務。

2.已登記境外特殊目的公司發生境內居民個人股東、名稱、經營期限等基本信息變更，或發生境內居民個人增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重要事項變更后，應及時到外匯局辦理境外投資外匯變更登記手續。變更登記完成后，方可辦理后續業務（含利潤、紅利匯回）。

3.非上市特殊目的公司以本企業股權或期權等為標的，對其直接或間接控制的境內企業的董事、監事、高級管理人員及其他與公司具有雇傭或勞動關系的員工進行權益激勵的，相關境內居民個人在行權前需到外匯局申請辦理特殊目的公司外匯登記手續 。

4.特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調回境內使用的，應遵守中國外商投資和外債管理等相關規定。返程投資設立的外商投資企業應按照現行外商直接投資外匯管理規定辦理相關外匯登記手續。