哪些企業(yè)需要辦理境外投資備案(ODI備案)?

　　1、有開展跨境電商業(yè)務的企業(yè)

　　大額資金出入境需提供ODI備案證書。

　　2、大額資金出入境需提供ODI備案證書

　　企業(yè)需要向外投資項目進行匯款或需將利潤回流境內時，需提供合規(guī)對外投資證明至銀行，銀行才能進行相應的匯款操作。

　　3、在海外設立子公司的企業(yè)

　　國內公司在海外設立子公司，要開立當?shù)劂y行賬戶或需內地匯款到境外時，都需境內母公司提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

　　4、境外上市(紅籌/VIE架構搭建)

　　有境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

　　5、成立外商投資企業(yè)(WFOE)

　　當企業(yè)成立外商投資企業(yè)(WFOE)開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業(yè)，則內地企業(yè)需辦理ODI證書。

　　6、香港公司開設境內NRA賬戶

　　香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書。

　　ODI備案流程

　　一般ODI備案申請流程主要分為三個環(huán)節(jié)：商務廳核準備案、發(fā)改委核準備案、銀行部門外匯審核。

　　1、發(fā)改委立項

　　向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

　　2、商務部審批發(fā)證

　　商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

　　3、外匯管理局備案

　　銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

　　辦理周期：ODI境外投資備案的完整辦理周期通常需要兩至三個月，且程序較為復雜，具體時間取決于商務部門審核的速度和資料的完整性。

　　ODI備案審查關注的重點

　　ODI備案是一項重要的制度安排，旨在規(guī)范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經濟安全。實踐中，監(jiān)管部門主要圍繞境內主體運營情況、投資資金來源、境外投資項目三方面進行審查。

　　(一)境內企業(yè)運營情況審查

　　境內資金將通過境內公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況。

　　通常，監(jiān)管機構會從企業(yè)成立時間(需成立滿一年以上)，經營范圍(與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性)、經營狀況(是否具備可持續(xù)盈利能力)、境內股東/合伙人情況(各股東/合伙人均需資信良好)、投資領域等多個維度考量境內企業(yè)，核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

　　(二)投資資金來源審查

　　在投資資金來源方面，監(jiān)管部門主要關注其是否真實合規(guī)。目前，境外直接投資的資金來源主要包括：

　　(1)企業(yè)自有資金，如生產經營所得、實收注冊資本等;

　　(2)企業(yè)借款，如銀行貸款等;

　　(3)募集資金，如私募和公募基金等;

　　(4)權益性資產出資，如公司出售房地產等資產獲取的資金。

　　監(jiān)管部門針對不同的資金來源在核查方式和關注點上各有側重：

　　(1)對于企業(yè)自有資金，主要關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，特別是主營業(yè)務收入、應收賬款等科目;同時關注大額資金入賬是否確為源自自身日常經營，通過賬戶附言、原始合同、發(fā)票等材料交叉復核;

　　(2)對于銀行貸款，主要關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等;

　　(3)對于權益性出資，則重點關注資產交易的原始憑證，如證券公司出具的股票買賣證明及證券賬戶交易流水等;

　　(4)對于募集資金，則會關注基金管理人及產品本身的合法合規(guī)性，包括是否取得中國證券投資基金業(yè)協(xié)會出具的相關登記證明等，同時審核公司章程/合伙企業(yè)協(xié)議等。