廣東跨境電商企業(yè)ODI備案境外投資備案與個人37號文的區(qū)別 

未辦理37號文風險須知
問：境內居民，如果沒有按正常流程先辦理 37 號文，而是先在境外設立企業(yè)，再返程投資，會有什么法律風險?
答：很多客戶在設立這個外資企業(yè)時發(fā)現(xiàn)無法設立資本金賬戶是因為銀行會審核 WFOE 的實際控制人，如直接或間接股東有中國公民的話，會要求該中國公民出具 37 號文登記憑證，沒有的話，賬戶開不了。
另外有很多客戶，在境外如香港早已設立公司，并在境內也開始了資本金賬戶，但現(xiàn)在無法匯出利潤。
更為嚴重的是，需要把非法已經(jīng)匯出的利潤匯回來，并面臨罰款或刑事處罰。
沒有辦理 37 文的境外投資出資行為，有可能被認定為套匯逃匯行為。
未經(jīng)批準將境內外匯轉移到境外，罰款包含:
1. 責令限期調回外匯，處逃匯金額 30%以下的罰款;
2. 情節(jié)嚴重的，處逃匯金額 30%以上等值以下的罰款;
3.如構成犯罪的，除罰金外，對直接責任人員將處5 年以下有期徒刑或拘役，情節(jié)嚴重的，處5年以上有期徒刑。
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