這兩年，大家都知道國內(nèi)太卷了 。因此很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿，但企業(yè)合法開展跨境業(yè)務(wù)，首先就需要辦理ODI備案。

因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業(yè)如果想對外進行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導(dǎo)下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（ODI）就是其中一個蕞常見的方式，也是企業(yè)！！境外投資的法定義務(wù)。

但是辦理ODI備案涉及境內(nèi)外公司，各類資料準備，還有多部門流程審批，所以很多朋友都覺得一頭霧水、沒有方向，很難辦理。

為了幫助大家了解ODI，我們特地整理了這一份文檔 。

什么是ODI？

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

ODI備案的作用 

·企業(yè)通過ODI可以資金合法出境

·只有ODI備案后，境外投資利潤回流才可以合法回流

·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)

·方便國外公司與國內(nèi)外資公司合作

·我國企業(yè)進入國外市場的必備條件

不做ODI，會怎么樣？ 

前幾天，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單，因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)，一企業(yè)沒收違法所得1027.777884萬元，處罰款4731.014925萬元，罰沒合計5758.792809萬元 。

《中華人民共和國外匯管理條例》

第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

因此，ODI備案不僅僅是合規(guī)的要求，也是為后續(xù)利潤回流做基礎(chǔ)工作。在從事跨境業(yè)務(wù)時，對于資金的跨境出入，我們一定要嚴守合規(guī)，做到小心謹慎，不然一不小心就容易踩坑，引致巨額罰款和刑事責(zé)任。

ODI備案的主要要求 

其實國家并沒有對ODI備案提出明確的指標要求，而且隨著ODI備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標其實并不準確。

除此外，每個地方也有本地的操作實務(wù)。【ODI一點通】羅列出常見的、多數(shù)地方認可的指標，列舉如下：

1、原則上要求成立滿1年以上，且有完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表。如成立時間不滿1年，一般需提供上級母公司審計報告。

2、近1年會計事務(wù)所出具的審計報告。資產(chǎn)負債率好低于70%，越低越好。

3、股東背景、資金來源、境外投資項目必須真實、合法。

4、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款。

5、有完善且合理的境外投資使用計劃。

境外投資是指投資者通過購買或投資海外資產(chǎn)或公司股權(quán)，以獲得經(jīng)濟利益的行為。其原理主要包括以下幾個方面：

1. 多元化投資：境外投資可以幫助投資者實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置。通過將資金投資于不同國家和地區(qū)的經(jīng)濟領(lǐng)域，可以降低風(fēng)險，平衡不同市場間的波動。

2. 市場機會：投資者可以通過境外投資來尋找更有吸引力的市場機會。某些國家或地區(qū)在特定行業(yè)或領(lǐng)域具有競爭優(yōu)勢，投資者可以利用境外投資來獲得更高回報和增長的機會。

3. 資源和技術(shù)獲取：境外投資可以幫助企業(yè)獲取更多的資源和技術(shù)。部分國家擁有豐富的資源和先進的技術(shù)，投資者可以通過投資這些地區(qū)來獲取資源供應(yīng)或技術(shù)轉(zhuǎn)讓，提升企業(yè)競爭力。

4. 國際化品牌：境外投資有助于企業(yè)實現(xiàn)品牌國際化。通過投資海外市場，企業(yè)可以擴dapinpaizhiming度，提高國際聲譽，增強品牌影響力。

5. 利用稅收優(yōu)惠：一些國家或地區(qū)為吸引外資提供了稅收優(yōu)惠政策。通過境外投資，投資者可以利用這些政策，降低稅負，增加投資收益。

總之，境外投資是利用跨國經(jīng)濟合作與全球化發(fā)展趨勢帶來的機遇，通過把資金投資于海外市場，實現(xiàn)資產(chǎn)配置多元化、市場機會優(yōu)化和資源獲取的過程。