這兩年，大家都知道國內(nèi)太卷了 。因此很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿，但企業(yè)合法開展跨境業(yè)務(wù)，首先就需要辦理ODI備案。
因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業(yè)如果想對外進行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（ODI）就是其中一個蕞常見的方式，也是企業(yè)！！境外投資的法定義務(wù)。
但是辦理ODI備案涉及境內(nèi)外公司，各類資料準備，還有多部門流程審批，所以很多朋友都覺得一頭霧水、沒有方向，很難辦理。
為了幫助大家了解ODI，我們特地整理了這一份文檔 。
什么是ODI？
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
ODI備案的作用 
·企業(yè)通過ODI可以資金合法出境
·只有ODI備案后，境外投資利潤回流才可以合法回流
·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)
·方便國外公司與國內(nèi)外資公司合作
·我國企業(yè)進入國外市場的必備條件
不做ODI，會怎么樣？ 
前幾天，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單，因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)，一企業(yè)沒收違法所得1027.777884萬元，處罰款4731.014925萬元，罰沒合計5758.792809萬元 。
《中華人民共和國外匯管理條例》
第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
因此，ODI備案不僅僅是合規(guī)的要求，也是為后續(xù)利潤回流做基礎(chǔ)工作。在從事跨境業(yè)務(wù)時，對于資金的跨境出入，我們一定要嚴守合規(guī)，做到小心謹慎，不然一不小心就容易踩坑，引致巨額罰款和刑事責任。
ODI備案的主要要求 
其實國家并沒有對ODI備案提出明確的指標要求，而且隨著ODI備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標其實并不準確。
除此外，每個地方也有本地的操作實務(wù)。【ODI一點通】羅列出常見的、多數(shù)地方認可的指標，列舉如下：
1、原則上要求成立滿1年以上，且有完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表。如成立時間不滿1年，一般需提供上級母公司審計報告。
2、最近1年會計事務(wù)所出具的審計報告。資產(chǎn)負債率最好低于70%，越低越好。
3、股東背景、資金來源、境外投資項目必須真實、合法。
4、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款。
5、有完善且合理的境外投資使用計劃。
ODI備案的流程
ODI備案登記需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。另外，投資主體屬金融企業(yè)的，需獲取金融監(jiān)管部門的批復函；投資主體屬國有企業(yè)的，需取得國有資產(chǎn)監(jiān)管部門的審批同意。具體的申請流程，一般如下：
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。
最后，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個流程耗時將近2個月左右，辦理成功后會得到：
商務(wù)部頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》
發(fā)改委頒發(fā)的證書——《境外投資項目備案通知書》
當然，上述流程為一般流程。如涉及特殊情況（如央企、特殊敏感產(chǎn)業(yè)等），按照《境外 辦法》（商務(wù)部令2014年第3號，以下簡稱“3號令”）與《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發(fā)〔2018〕24號）的規(guī)定，相關(guān)申請需向商務(wù)部申報。
ODI備案常見的材料清單 
ODI投資備案比較復雜，涉及的材料也較多，主要的材料如下：
具體的材料清單，請跟【ODI一點通】獲取。
ODI備案常見的注意事項 
1、三種情況限制開展境外投資：
（1）赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；
（2）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資；
（3）在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
2、一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部核準可以同步進行，因為向兩大部門所提交的材料幾乎一致。
3、境外成立空殼公司，不開展實際境外業(yè)務(wù)的ODI備案申請是不予通過的。
4、前期準備材料的根本作用是證明境外投資項目的真實性，因此，前期材料的詳實、完備，是提高ODI備案登記成功率的關(guān)鍵。
[本信息來自于今日推薦網(wǎng)]