ODI，全稱為“Overseas Direct Investment”，即境外直接投資，是中國企業“走出去”戰略的重要組成部分。它指的是中國境內的投資主體直接或者通過其控制的境外主體，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權以及其他權益的投資活動。

境外投資備案常見的適用情形主要包括——

境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

什么情況下需要做ODI備案？

企業在以下幾種情況下，需辦理ODI備案：

國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司；

企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶；

國內企業同國外公司有合作的項目或業務；

內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

ODI備案的條件是什么？

根據以往的ODI備案實操案例，大部分通過審核的企業基本滿足以下四個申請條件：

1. 符合“境外投資”定義：

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2. 主體和成立時間符合要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3. 股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4. 財務要求：

最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%。

ODI備案需要的材料包括哪些？

境外投資備案（ODI）所需的材料主要有：

營業執照副本（境內）；

外方公司章程原件；

審計報告（境內）；

前期工作落實情況說明（依樣本撰寫）；

股東、法定代表人的身份證復印件（境內）；

國外公司的名稱，地址，董事信息；

資信證明（驗資證明）。

ODI備案的流程是怎樣的？

境外投資備案（ODI）辦理流程：

1、發改委立項

向發改部門提交項目信息和申請材料，包括項目基本情況、投資計劃、可行性研究報告等；

境內投資人簽署各項所需法律文件；

發改部門對項目進行審核，符合條件的將給予核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

企業應視境外投資項目是否涉及敏感國家、地區和敏感行業以及投資額大小，選擇向國家發改委或省級發改委核準/備案，具體受理機關可參考下表：

根據境外投資有關法律法規和政策，目前涉及到發改委審核的敏感項目行業清單沿用的是2018年3月1日公布的《境外投資敏感行業目錄（2018年版）》，整理如下：

2、商務部審核發證

向商務部門提交申請材料，包括企業基本信息、境外投資計劃等；

商務部審核后，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案

在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機構，進行外匯審核；

投資金額500萬美金以上的，需向外匯管理局匯報。

外匯管理局審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

ODI備案的好處有哪些？

合法合規的投資渠道

ODI備案為企業提供了官方認可的渠道，使得企業能夠以合法方式將境內資金轉移至境外，并在海外獲取的利潤能夠合規地返回國內，避免了合規風險和法律障礙。

稅收優惠

企業可以通過ODI備案享受到境外投資目的地的稅收優惠政策，降低運營成本，增強競爭力。

資金管理和靈活性

ODI備案后的資金匯出和利潤匯回方式相對靈活，批文的有效期較長，為企業提供了更大的資金管理空間。

海外上市便利

ODI備案對于計劃在海外上市的企業尤為重要，它可以幫助企業規避合規風險，為上市鋪平道路。

政府補貼和獎勵

部分情況下，企業通過ODI備案進行海外投資后，回國再投資時可能享受政府提供的資金補貼或其他形式的支持。

[本信息來自于今日推薦網]