企業(yè)資金出入境合規(guī)之ODI境外投資備案 

商務部、外匯局統(tǒng)計，2023年，我國全行業(yè)對外直接投資10,418.5億元人民幣，比上年增長5.7%。其中，我國境內投資者共對全球155個國家和地區(qū)的7913家境外企業(yè)進行了非金融類直接投資，累計投資9,169.9億元人民幣,增長16.7%。
近年來，中國企業(yè)在境外投資數(shù)量增多、范圍更廣、規(guī)模更大，國家發(fā)改委和商務部也出臺了許多的政策，來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)，必須在政策指導下進行合法有序地操作、辦理相應手續(xù)后，才可對外進行投資。境外投資備案（ODI備案）作為國內企業(yè)的境外投資的主要合法途徑，成為投資者“走出去”的必經之路。
NO.1
ODI實現(xiàn)資金合規(guī)出入境
境外投資（ODI,全稱為Outbound Direct Investment）是指境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的投資行為。簡單來說，境內企業(yè)對外投資，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行ODI備案；如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。
境內企業(yè)必須首先辦理境外投資核準/備案，獲得相應證書，才能合法合規(guī)開展境外投資活動。
NO.2
哪些投資活動需辦理ODI備案？
境內企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：
1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；
2. 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益；
3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；
4. 獲得境外企業(yè)或資產所有權、經營管理權等權益；
5. 新建或改擴建境外固定資產；
6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
7. 新設或參股境外股權投資基金；
8. 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產。
NO.3
ODI涉及的三大審批部門
境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。
首先，境內企業(yè)股東需要在其注冊處商務部門和發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》
最后，參照《境內機構境外直接投資外匯管理辦法》，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)，在銀行完成外匯登記，經審核后向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記憑證》。
NO.4
ODI審查重點
1. 境內企業(yè)運營情況審查
境內資金將通過境內公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況，監(jiān)管機構會從：
 企業(yè)成立時間（需成立滿一年以上）
經營范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性）
 經營狀況（是否具備可持續(xù)盈利能力）
 境內股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）
 投資領域等多個維度考量境內企業(yè)
核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。
2. 投資資金來源審查
在投資資金來源方面，監(jiān)管部門主要關注其是否真實合規(guī)，針對不同的資金來源，監(jiān)管部門在核查方式和關注點上各有側重：
企業(yè)自有資金：關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水
銀行貸款：關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等
權益性出資：關注資產交易的原始憑證
 募集資金：關注基金管理人及產品本身的合法合規(guī)性
3. 境外投資項目審查
監(jiān)管部門會進一步關注境外投資項目的真實性及資金出境后的去向，要求境內企業(yè)提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形。
NO.5
不辦理ODI備案的影響
辦理ODI備案，企業(yè)可以以合法的方式完成資金的出境和利潤的入境，境內外企業(yè)能夠優(yōu)化資源配置，便于企業(yè)開拓海外市場。反之，如果企業(yè)沒有按照規(guī)定進行ODI備案，可能會面臨以下后果：
1. 投資主體可能會被終止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
2. 如果有提供融資、擔保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。
3. 目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進。
4. 如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業(yè)和個人尤其要重視。
5. 無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。
隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。具體到實操方面，不同的行業(yè)和投資金額可能會有不同的要求和程序，因此，在申請過程中，建議企業(yè)咨詢專業(yè)機構，以確保遵循正確的程序和法規(guī)。
[本信息來自于今日推薦網]