近年來(lái)境外投資十分火熱，根據(jù)商務(wù)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和國(guó)家外匯管理局在2023年9月28日聯(lián)合發(fā)布的《2022年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2022年，我國(guó)對(duì)外直接投資1631.2億美元，為全球第2位，連續(xù)11年列全球前三；從規(guī)模上看，中國(guó)境內(nèi)投資者共在全球190個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立境外企業(yè)4.7萬(wàn)家，覆蓋全球超過(guò)80%的國(guó)家和地區(qū)。

ODI（境外直接投資）作為國(guó)內(nèi)企業(yè)境外投資最重要的渠道引起了廣泛的關(guān)注，這是企業(yè)最傳統(tǒng)、最廣泛使用的境外投資方式。ODI備案是境內(nèi)企業(yè)合規(guī)出海的第一步，企業(yè)辦理完畢ODI備案后，方可在境外開(kāi)展后續(xù)投資項(xiàng)目活動(dòng)。

本文將從政策和辦理流程等方面為大家進(jìn)行介紹，希望能夠?yàn)橛芯惩馔顿Y意向的伙伴提供幫助。
一
ODI備案介紹
ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)體系下，境外直接投資主要涉及三個(gè)部門(mén)的備案或核準(zhǔn)登記。
境外直接投資監(jiān)管體系
目前境外直接投資審批由三個(gè)政府部門(mén)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)改委、商務(wù)部、外管局。


1、發(fā)改委主要監(jiān)管政策

·《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委令【2017】11號(hào)）

·《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資【2018】252號(hào)）

·《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）（發(fā)改外資【2018】251號(hào)）


2、商務(wù)部主要監(jiān)管政策

·《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）

3、外管局主要監(jiān)管政策

·《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)【2014】37號(hào)）

·《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號(hào)）

境外直接投資主體
境外直接投資申報(bào)根據(jù)國(guó)家外匯管理局規(guī)定，中國(guó)居民每人每年換匯額度最多5萬(wàn)美元，且個(gè)人不允許境外直接投資。即使是通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資（匯發(fā)[2014]37號(hào)）也不能實(shí)現(xiàn)境外出資。



目前只能以企業(yè)的方式實(shí)現(xiàn)境外出資的行為。

二

企業(yè)在什么情況下需辦理ODI備案


國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；

企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進(jìn)行匯款操作；

國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開(kāi)設(shè)銀行外匯賬戶(hù)；

國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；

內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶(hù)付激活款。


三

企業(yè)辦理ODI備案需滿足什么條件

企業(yè)需要至少滿足以下要求，方可滿足申請(qǐng)ODI備案的基本條件：

主體和成立時(shí)間符合要求
主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。

股東背景、資金來(lái)源、投資要求真實(shí)性要求
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，一般無(wú)法通過(guò)審查。

財(cái)務(wù)要求
最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

四
企業(yè)ODI投資范圍
根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)(2017)74號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，國(guó)家對(duì)境外投資項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)領(lǐng)域不同，劃分為鼓勵(lì)類(lèi)、限制類(lèi)以及禁止類(lèi)，進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。具體劃分如下：

鼓勵(lì)類(lèi)
重點(diǎn)推進(jìn)有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。

穩(wěn)步開(kāi)展帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。

加強(qiáng)與境外高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵(lì)在境外設(shè)立研發(fā)中心。

在審慎評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開(kāi)發(fā)。

著力擴(kuò)大農(nóng)業(yè)對(duì)外合作，開(kāi)展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。

有序推進(jìn)商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資，支持符合條件的金融機(jī)構(gòu)在境外建立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。

限制類(lèi)
赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資。
房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資。
在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開(kāi)展境外投資。
不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。
禁止類(lèi)
涉及未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。
運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。
賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。
我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約規(guī)定禁止的境外投資。
其他危害或可能危害國(guó)家利益和國(guó)家安全的境外投資。
五

ODI備案申請(qǐng)流程
企業(yè)申請(qǐng)ODI備案，需要經(jīng)過(guò)發(fā)改部門(mén)立項(xiàng)、商務(wù)部門(mén)審批發(fā)證、外匯部門(mén)備案等三項(xiàng)辦理流程，大致流程如下：

發(fā)改委立項(xiàng)
向發(fā)改部門(mén)及委會(huì)部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批發(fā)證
商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

外匯管理局備案
銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

整個(gè)流程耗時(shí)將近2~3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)：《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。

需要注意的是：

ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國(guó)家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。關(guān)于敏感地區(qū)和敏感行業(yè)的界定，詳見(jiàn)下圖：


不辦理ODI備案的后果
資金進(jìn)出受限
企業(yè)完成ODI備案后，才可以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體所獲利潤(rùn)也將面臨無(wú)法返回境內(nèi)的問(wèn)題。

無(wú)法完成返程投資
若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理ODI備案手續(xù)，則無(wú)法完成返程投資，這對(duì)于未來(lái)有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。

無(wú)法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)
若未辦理ODI備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無(wú)法享受我國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。

懲戒措施
未辦理ODI備案即進(jìn)行境外投資的，境內(nèi)主體將在一定時(shí)限內(nèi)被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門(mén)有權(quán)責(zé)令境內(nèi)主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)境內(nèi)主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
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